ODI年度申報
ODI備案，指的就是中國境內(nèi)的企業(yè)（我們稱之為“境內(nèi)主體”），在通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益之前，需要向相關(guān)審核部門主要是商務委門、發(fā)改，部分情況還涉及外匯管理局）進行申報并獲得批準或備案的程序。
ODI年度申報已進入倒計時，將于 6 月 30 日截止。未完成申報事宜的企業(yè)需盡快行動，漏報、遲報、錯報都可能導致外匯業(yè)務受限、信用評級下降，甚至面臨罰款，影響企業(yè)跨境投資的合規(guī)運營。
需進行ODI申報的企業(yè)
1、所有 2024 年 12 月 31 日前完成 ODI 登記的境內(nèi)投資主體（含金融機構(gòu)、特殊目的公司 SPV 的境內(nèi)個人股東）。
2、多家境內(nèi)企業(yè)聯(lián)合投資同一境外公司：由持股比例最大的主體牽頭申報（比例相同需協(xié)商并提交協(xié)議）。
3、即使境外企業(yè)未實際運營 / 已注銷：未運營需填 "0 數(shù)據(jù)" 并說明，已注銷需先完成外匯注銷登記。
各境外投資企業(yè)境內(nèi)直接投資主體通過“國家外匯管理局數(shù)字外管平臺”（zwfw.safe.gov.cn/asone）報送2024年度境外投資企業(yè)存量權(quán)益數(shù)據(jù)。
如果企業(yè)以往年度未申報，需先選擇對應年度申報。企業(yè)完成登記后，如發(fā)現(xiàn)填報錯誤，可以重新申報，原申報數(shù)據(jù)將被覆蓋。
如何確認申報主體？
第一步：主體確認
• 制作《投資結(jié)構(gòu)比對表》，橫向?qū)Ρ瘸止杀壤嵗U金額、行業(yè)專長等維度；
• 提前1個月向商務、發(fā)改部門提交預審咨詢函；
• 召開股東會形成書面決議，明確申報主體及配合機制；
第二步：材料準備
除常規(guī)備案表、審計報告外，特別注意：
• 跨境投資協(xié)議需約定"申報主體變更觸發(fā)條款"；
• 外匯資金來源證明要具體到每筆款項的劃轉(zhuǎn)路徑；
• 敏感行業(yè)項目需額外準備《境外投資風險應對預案》；
第三步：跨部門協(xié)同
• 商務備案完成后3個工作日內(nèi)同步提交發(fā)改材料；
• 外匯登記建議由申報主體開戶行全程跟進；
• 建立"三方臺賬"實時更新各部門反饋意見。
未及時申報的后果
1、業(yè)務凍結(jié)：外匯局直接暫停資本項下業(yè)務（資金匯出、利潤匯回等全部停擺）；
2、信用懲戒：納入 "經(jīng)營異常名錄"，影響后續(xù)境外投資備案審批（如港澳投資、東南亞新設(shè)公司等）；
3、法律責任：最高 30 萬元罰款，情節(jié)嚴重移交司法（近年已有企業(yè)因漏報被公開處罰）。
跨境投資的每一步合規(guī)，都是企業(yè)出海的安全密碼。ODI年度申報是保障企業(yè)合規(guī)出海的步驟之一，再次提醒大家，未完成ODI年度申報的企業(yè)盡快行動起來。
