OSA賬戶
方便進行國際貿(mào)易、投資及財務(wù)管理，越來越多的企業(yè)選擇在海外設(shè)立公司。海外公司若有貿(mào)易往來，那么就需要銀行賬戶，設(shè)立銀行賬戶有多種類型，離岸賬戶，OSA、NRA、FT賬戶和本土賬戶。本文重點介紹不同賬戶分別有哪些特點。
OSA賬戶
OSA賬戶是指“外匯賬戶”（Off Shore Account），是在海外開設(shè)的銀行賬戶。OSA賬戶通常用于跨境貿(mào)易、投資和資產(chǎn)保護等方面。在香港、新加坡等地，OSA賬戶是非常常見的賬戶類型。
OSA賬戶的優(yōu)點在于可以實現(xiàn)資產(chǎn)保護和稅收優(yōu)惠。在一些國家，OSA賬戶可以享受較低的稅率，而且資產(chǎn)也可以得到更好的保護。此外，OSA賬戶還可以實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，降低風(fēng)險。
OSA賬戶特點：
1、不能辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
2、不能辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
3、可辦理存款、貸款、結(jié)算、融資等業(yè)務(wù)。
4、OSA賬戶較少受到境內(nèi)監(jiān)管要求的限制，等同于在境外銀行開立的賬戶，資金調(diào)撥自由。
5、OSA賬戶是體系實行與境內(nèi)嚴(yán)格分離的管理模式，其資金來源于境外，按照自求平衡的原則“外來外用”。
NRA賬戶
NRA賬戶是指“非居民賬戶”（Non-Resident Account），是針對非本國居民開設(shè)的銀行賬戶。在美國，NRA賬戶通常用于非美國公民和非居民的個人和企業(yè)。
NRA賬戶的優(yōu)點在于可以實現(xiàn)跨境支付和資產(chǎn)管理。在美國，NRA賬戶可以用于接收來自海外的匯款，也可以用于投資和資產(chǎn)管理。此外，NRA賬戶還可以享受美國稅收優(yōu)惠政策。
NRA賬戶特點：
1、NRA賬戶資金視同在境外，與境外賬戶之間的劃轉(zhuǎn)憑借指令直接辦理。
2、NRA賬戶只能公對公，公對私會需要監(jiān)管機構(gòu)審核。
3、NRA賬戶的開戶銀行可以是國內(nèi)所有的銀行，在開戶銀行方面，NRA賬戶開戶便捷性上更具有優(yōu)勢。
4、NRA賬戶資金也可以存定期或辦理結(jié)構(gòu)性存款。
5、NRA賬戶資金與境內(nèi)賬戶的往來款視同跨境，境內(nèi)的收款或者劃款，企業(yè)需要具備相應(yīng)的跨境交易背景，并向銀行提供真實性證明材料，再進行國際收支申報。
6、人民幣NRA賬戶管理參照境內(nèi)的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》，境外機構(gòu)在境內(nèi)第一個開立的賬戶即為基本戶，領(lǐng)取基本賬戶開戶許可證，此后可根據(jù)需要繼續(xù)開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。
FTN賬戶
FTN賬戶是指“自由貿(mào)易賬戶”（Free Trade Account），是在自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)開設(shè)的銀行賬戶。在中國，F(xiàn)TN賬戶通常用于跨境貿(mào)易和投資。
FTN賬戶的優(yōu)點在于可以實現(xiàn)跨境貿(mào)易和投資。在中國，F(xiàn)TN賬戶可以用于接收來自海外的匯款，也可以用于投資和資產(chǎn)管理。此外，F(xiàn)TN賬戶還可以享受中國稅收優(yōu)惠政策。
FTN賬戶特點：
1、享受資本項目兌換。
2、FTN賬戶可接受同名NRA賬戶的轉(zhuǎn)入。
3、享受利率市場化的環(huán)境，適用離岸匯率。
4、FT賬戶于境外基本是打通的狀態(tài)，無幣種限制。
5、FT賬戶于境內(nèi)賬戶之間只能以人民幣的形式劃轉(zhuǎn)，為自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)涉足海外市場、貿(mào)易結(jié)算和跨境投融資匯兌提供了便利。
FTE賬戶
FTE賬戶是指“自由貿(mào)易公司”（Free Trade Enterprise），是自貿(mào)區(qū)內(nèi)機構(gòu)自由貿(mào)易的賬戶。
作為自由貿(mào)易賬戶的一種，F(xiàn)TE賬戶多為金融機構(gòu)根據(jù)客戶要求在“自貿(mào)試驗區(qū)分賬核算單元”所開設(shè)，具有“規(guī)則統(tǒng)一性”的本外幣賬戶。該賬戶獨立于傳統(tǒng)賬戶系統(tǒng)，為央行系統(tǒng)專用賬戶。另外，因為所有自由貿(mào)易賬戶均為FT打頭，因此該類賬戶也被稱之為FT賬戶。
香港本土賬戶
香港本土賬戶是指在香港境內(nèi)注冊的公司或個人所開設(shè)的銀行賬戶。
香港本土賬戶的主要特點如下：
1、適用范圍廣泛：香港本土賬戶適用于在香港有實體業(yè)務(wù)的公司或個人，無論其是否為香港本地居民。
2、本地貨幣交易：香港本土賬戶通常以港幣為主要交易貨幣，方便與香港本地供應(yīng)商和客戶進行交易。
3、便利性：香港本土賬戶可以與香港本地的金融機構(gòu)建立緊密的合作關(guān)系，享受更多的金融服務(wù)和便利。
4、稅務(wù)優(yōu)勢：香港本土賬戶可以享受香港低稅率的優(yōu)勢，適用于在香港境內(nèi)產(chǎn)生的收入。
企業(yè)該選擇哪種類型的賬戶
1、如果有國內(nèi)公司/初創(chuàng)公司，走賬量比較少，適宜開立NRA賬戶；
2、如果公司的流水相對較大，對收付款的時間要求比較高，適宜開立香港本土銀行賬戶；
3、如果想做結(jié)構(gòu)性的存款，適宜開NRA賬戶/OSA賬戶；
4、如果短期需收發(fā)信用證，時間比較緊張，可以選擇開NRA賬戶；
5、如涉及保函，建議開香港本土資質(zhì)比較好的銀行的賬戶，例如渣打和中銀等；
6、如短期內(nèi)不想過港，要求開戶時間快，建議開立NRA賬戶。
需要注意的是，因為NRA/OSA/FT都是境外企業(yè)開戶，開戶對象更多是位于免稅天堂的離岸公司，銀行須先收集這些境外企業(yè)的基本信息，像公司章程、注冊證明書、存續(xù)證明材料、秘書公司查冊證明、相關(guān)董事會決議、被授權(quán)人簽字?jǐn)?shù)據(jù)及印章式樣、董事任職文件及身份證明等。
銀行若發(fā)現(xiàn)多個NRA/OSA/FT賬戶間，短時間有相同收付款人的頻繁資金收付，會適時提高風(fēng)險審核標(biāo)準(zhǔn)，如發(fā)現(xiàn)超過正常經(jīng)營活動的大額、高頻異常交易，則須及時提交可疑報告。
