澤西島政府擬議的實益擁有人和重要人士登記冊正式生效

 2021年1月6日，澤西島政府擬議的實益擁有人和重要人士登記冊將正式生效。
 
該登記冊源于2020年12月澤西島通過的「2020年《金融服務（披露和提供信息法》（澤西島），下文簡稱“法案”」，法案要求設立在澤西島的商業實體（Entities）在澤西島金融服務委員會（Jersey Financial Services Commission，JFSC）登記實益所有人、代名股東和重要人士的信息。
 
- 背景 -
澤西島政府致力于確保澤西島被公認為國際金融服務的領先中心，在反洗錢和反恐怖主義融資方面采用最高水平的國際標準。
2016年，Moneyval發布了一份關于澤西島遵守金融行動特別工作組（FATF）2012年關于打擊洗錢和資助恐怖主義及擴散的國際標準的建議的報告。
雖然澤西島在2016年的報告中獲得了令人印象深刻的評級，但Moneyval確定需要進行一些額外的工作，以確保澤西島在制定標準方面繼續處于領先地位。
經過磋商，澤西島于2020年6月2日提交了《金融服務（披露和提供信息法》（澤西島）第202號法律草案，并于7月向公眾征求意見。
 
What you need to know
 
法案重申了澤西島實體的現行義務，具體如下：


根據法案要求，需要遵循以上義務的實體類型包括：
? 根據1991年《澤西島公司法》注冊的公司（the Companies）
? 根據《 2009年（新澤西州）基金會法》注冊的基金會（the Foundations）
? 根據2011年《有限責任合伙企業（澤西）法》注冊的有限責任合伙企業（the Incorporated limited Partnerships）
? 根據2018年《有限責任公司（澤西）法》注冊的有限責任公司（the Limited Liability Companies）
? 根據1997年《有限責任合伙企業（澤西）法》注冊的有限責任合伙企業（the Limited Liability Partnerships）
? 根據2011年《新澤西州有限合伙企業法》注冊的獨立有限合伙企業（ the Separate Limited Partnerships ）
 
此外，法案中對比以往主要變化如下：
● 從2021年7月31日起，澤西島政府將公布實體所有「重要人信息」（Significant person information）的詳細信息，包括董事、經理等（除例外）
  ① 如果重要人士是“提名董事”，則提名該董事的姓名也必須在登記簿上披露
  ② 如果董事仍然行使獨立的判斷力，也須進行披露但不包括“善意”的任命（例如，投資者任命被投資公司董事會的董事）
● 各實體需要在2021年4月6日之前任命一名當地居民為「指定人員」（Nominated persons）作為澤西島金融服務委員會（JFSC）與實體之間的主要接口；
● 各實體將需要提交一份年度確認聲明，以確認登記冊上信息的準確性，該聲明將取代年度申報表，第一份年度確認聲明需要在2021年4月30日前提交
 
重要的是，實益所有人的信息（Beneficial owner information），將保持不對外公開狀態。
 
受益所有人信息（Beneficial owner information）
根據法案要求，澤西島實體的受益所有人必須“穿透”至對實體具備實際所有權/控制權的自然人，或者該自然人可代表公司做交易。相關判斷標準，源于FATF要求，和開曼群島、BVI、新加坡、香港等無大差別。
需要在JFSC存檔的實益所有人信息包括：姓名、通訊地址、居住地址、國籍、職業、性別、出生日期、出生國及出生地。
 
而關于實益所有人信息（Beneficial owner information）是否公開、何時公開、以及在何種程度上公開這些信息，澤西島將該決定推遲到“歐盟根據《歐盟第五個洗錢指令》在處理方法上達成共識”之前，預計在2022年。
 
瑞豐德永觀點
近年來，實益所有人信息登記已陸續在開曼群島、BVI、中國香港、新加坡等司法管轄區有序展開，無論其保密程度怎么樣，存放地點在哪，共同點都是當地政府與代理機構都有權查閱。
 
當下全球盛行打擊洗錢和資助恐怖主義，在CRS和FATCA機制下各司法管轄區關于跨境金融賬戶和稅收信息交換也將越來越頻繁，復雜的海外基金結構、信托結構等，都可能被各國稅務局機關穿透。因此，與其想著如何隱匿信息，不如先做好各種合規申報工作，畢竟“合規”已漸漸成為主流。