跨境財稅合規
在全球經濟深度融合的當下，出海拓展市場已成為眾多企業實現飛躍發展的關鍵戰略。然而，出海之路并非坦途，企業出海有多少必須邁過的門檻？資金、財稅、法律與監管、供應鏈等合規問題橫亙在企業面前。企業該如何搭建穩健的出海合規框架，從容應對跨境經營中面臨的各種難題。
跨境財稅合規
1、了解目標國家稅法
不同國家的稅法體系差異較大，企業需要深入了解目標國家的稅收政策、稅率、稅收優惠等，借助當地專業機構的力量，以確保合規申報和繳納稅款。例如，美國的稅法復雜，涉及聯邦和州兩個層面的稅收；而新加坡則提供相對清晰友好的稅收環境，且有較低的公司稅率和特定行業的稅務優惠。
2、避免雙重征稅
當同一筆收入在兩個不同的稅收管轄區內都要繳稅時，就會構成雙重征稅。企業可通過利用各國簽訂的稅收協定來避免這種情況，中國已與100多個國家或地區簽訂了減免雙重征稅的協議。
3、防范轉讓定價風險
在跨境交易中，企業需合理安排關聯交易的定價，確保符合獨立交易原則，避免因轉讓定價問題與當地稅務部門產生爭議。例如，境內母公司為境外子公司提供融資擔保，若未收取擔保費，可能會被質疑關聯交易定價的合理性。
跨境資本合規
在全球化和中國企業“走出去”的浪潮下，跨境投融資的合規性成為企業及高凈值個人不可忽視的核心議題。37號文登記與ODI備案是中國境內主體境外投資的兩大核心合規程序。37號文側重個人資本跨境流動的合規性，ODI備案強調企業境外投資的產業導向性，二者共同構成中國資本項下跨境流動的“雙閘門”。
企業及高凈值個人需根據投資主體、交易結構及資金流向，精準選擇合規路徑，并注重二者的交叉場景風險防范。在全球化與監管收緊并行的背景下，合規不僅是底線要求，更是提升跨境資本運作效率的核心競爭力。
法律與監管合規
在進入新市場前，企業應全面研究并了解該國的法律法規體系，特別是與稅收、勞動法、知識產權保護和環保等相關的法律條款。這有助于企業避免因不了解當地法律而陷入法律糾紛，例如越南強制合資要求、印尼《負面投資清單》限制外資控股、中東實益所有人披露規定與歐盟《反洗錢指令》的穿透核查；同時需化解數據主權沖突風險（如美國《云法案》、歐盟GDPR及巴西數據法對跨境數據流動的嚴格限制）。這些分散且不斷演進的監管要求，使得企業需構建動態合規體系。
企業需設立專門的合規團隊，負責定期審查和更新企業的合規狀況，及時應對法律政策的變動。通過建立合規管理體系，企業可以規范自身行為，降低因違規操作帶來的法律風險，保障企業的合法權益。
在地緣政治環境復雜多變的背景下，企業應保持高度警惕，靈活應對各種政策不確定性。
供應鏈合規
在供應鏈方面，中國企業頻繁踩坑，原因大抵是不熟悉法律背后的“游戲規則”，用非法律的商業思維“想當然”地去進行規避，招致極為嚴重的后果。
當前，美國關稅政策反復無常，單純的地理產能轉移已不足以應對關稅挑戰，企業需要從原產地規則、關稅分類、轉移定價等多維度重構供應鏈。
在當前關稅復雜多變的形式下，中企出海需謹慎，企業可與專業的戰略咨詢機構、法律服務機構、市場研究機構等合作，這些機構可以為企業提供更加全面、專業的政策風險評估和應對策略。
