香港投資1億元發(fā)展家族辦公室
近日，香港發(fā)布最新財(cái)政預(yù)算案，提到將大力發(fā)展香港家族辦公室，努力將香港打造為亞洲家族辦公室和財(cái)富管理中心。并提出將投資1億元吸引家族辦公室、成立督導(dǎo)小組、培訓(xùn)相關(guān)資產(chǎn)管理人員等措施。
香港財(cái)政司司長陳茂波表示，將在未來三年向投資推廣署提供1億元，吸引更多家族辦公室來港。財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫務(wù)局已成立督導(dǎo)小組。
為何財(cái)政預(yù)算案中，會著重提到家族辦公室呢？隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，高凈值人群的財(cái)富規(guī)模和數(shù)量持續(xù)上升，其需求從個(gè)人財(cái)富保值增值，逐漸擴(kuò)散到分散資金風(fēng)險(xiǎn)、跨境資產(chǎn)配置、財(cái)富傳承等方面。在此背景下，家族辦公室的行業(yè)機(jī)遇和潛在利益凸顯。大力拓展家族辦公室業(yè)務(wù)，可有效搶奪市場。
陳茂波也表示，推動家族辦公室發(fā)展是未來重要的發(fā)展方向，因其有助豐富香港資金池，為金融業(yè)和其他業(yè)界創(chuàng)造更多商機(jī)。從更宏觀的層面來看，家族辦公室在促進(jìn)就業(yè)、投資交易、專業(yè)服務(wù)和消費(fèi)，以及推動律所、投行等機(jī)構(gòu)的發(fā)展上有巨大的作用，對于國家和地區(qū)發(fā)展的重要性不容小覷。
什么是家族辦公室
家族辦公室是指為富裕家族提供資產(chǎn)管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，職能包括專業(yè)投資管理服務(wù)、繼承和遺產(chǎn)規(guī)劃、慈善事業(yè)、法律和會計(jì)服務(wù)等，可分為單一家族辦公室（Single Family Office，“SFO”）與聯(lián)合家族辦公室（Multi Family Office，“MFO”）。前者為單一家族服務(wù)，后者為兩個(gè)及以上家族服務(wù)。
根據(jù)瑞銀的數(shù)據(jù)，2017至2019年，亞洲SFO數(shù)量達(dá)到1314個(gè)，大幅增長44%；每個(gè)家族辦公室平均資產(chǎn)規(guī)模估計(jì)約6億美元，成為亞洲區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)爭奪的目標(biāo)客戶。
香港家族辦公室優(yōu)惠措施
2021年4月，推出單一家族辦公室的稅收優(yōu)惠政策，為在港營運(yùn)的合格有限合伙基金所分發(fā)的附帶權(quán)益（投資回報(bào)抽成）提供稅務(wù)寬減；
同年6月，香港投資推廣署旗下成立Family Office HK專責(zé)團(tuán)隊(duì)，為當(dāng)?shù)貭I運(yùn)的家族辦公室提供一站式免費(fèi)咨詢服務(wù)。
外匯基金方面，增設(shè)了專門配置予本地另類基金經(jīng)理的組合，投放于較小規(guī)模的基金公司；將優(yōu)化資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)的規(guī)管措施及稅務(wù)安排，例如簡化高端或超高凈資產(chǎn)值個(gè)人客戶的披露流程。
香港行政長官李家超首份《施政報(bào)告》中曾提出2025年底前推動不少于200間家族辦公室在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)的目標(biāo)。
香港家族辦公室的優(yōu)勢
1、成熟的專業(yè)服務(wù)和人才配套
香港是國際資產(chǎn)管理中心，2019年香港管理的資產(chǎn)總值達(dá)3.7萬億美元，全球百大資產(chǎn)管理公司當(dāng)中約70家在香港設(shè)立了據(jù)點(diǎn)。2021年在港管理的資產(chǎn)規(guī)模超過35萬億元，從業(yè)員總數(shù)達(dá)5.4萬人。
2、健全的監(jiān)管框架和法律體系
從家族辦公室經(jīng)營環(huán)境層面來看，香港具備簡單低稅的環(huán)境，提供多種稅務(wù)優(yōu)惠，此外香港全面性避免雙重課稅協(xié)定(DTA)網(wǎng)絡(luò)。在法律體系方面，以信托法為例，香港完善的信托法賦予香港擁有良好的隱私保護(hù)和資產(chǎn)保護(hù)。
據(jù)2020年1月7日香港證監(jiān)會發(fā)布《有關(guān)家族辦公室的申領(lǐng)牌照責(zé)任的通函》，如果單一家辦持有該家族相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)體的經(jīng)營單位或全資子公司，并且負(fù)責(zé)管理相關(guān)資產(chǎn)，則無需申領(lǐng)牌照。而聯(lián)合家辦由于向第三方提供資產(chǎn)管理服務(wù)，因此需要向香港證監(jiān)會申請相關(guān)金融牌照，聯(lián)合家辦最基本的需要拿到4、9號金融牌照，但是聯(lián)合家辦一般都會配齊1、4、9號牌照，其中1號牌對應(yīng)證券交易，4號牌針對證券交易提供操作意見，9號牌提供資產(chǎn)管理。
