離岸信托的優(yōu)勢
信托起源于英國，發(fā)展至今已成為高凈值人士傳承財(cái)富的重要理財(cái)工具。離岸信托和在岸信托相比，明顯離岸信托更受高凈值人士的追捧，因?yàn)闊o論在稅收還是外匯監(jiān)管方面離岸信托在保值傳承財(cái)富方面更具有優(yōu)勢。其中BVI、開曼等熱門離岸金融中心備受投資者的歡迎，離岸信托主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在哪里呢？
1.穩(wěn)定而靈活的律法保障
如開曼信托，信托期間不許超過150年，但在慈善信托、特別信托中信托的存續(xù)期不受限制，同時(shí)又規(guī)定信托所使用的法律可由開曼法律變更為其他法律規(guī)定，即可適用于其他反永續(xù)權(quán)規(guī)則。
2.有效的司法隔離功能
開曼群島規(guī)定，債權(quán)人可在信托設(shè)立的6年之內(nèi)，通過提交信托設(shè)立有不正當(dāng)目的、信托財(cái)產(chǎn)來源不合法或者低估財(cái)產(chǎn)價(jià)值等證據(jù)來申請撤銷協(xié)議書。同時(shí)規(guī)定債權(quán)人受到欺詐，在6個(gè)月內(nèi)享有撤銷權(quán)，且債權(quán)人負(fù)有舉證責(zé)任，證明行為人有欺詐、故意且低價(jià)處理資產(chǎn)的行為。
大部分離岸地法律都有反強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)繼承規(guī)定，如果權(quán)益人按照其母國規(guī)定關(guān)于強(qiáng)制生效的法律判決，來規(guī)定離岸地的家族信托申請強(qiáng)制執(zhí)行，離岸地的司法機(jī)構(gòu)會以“外國法院的判例與當(dāng)?shù)胤刹灰恢?rdquo;為由，拒絕執(zhí)行。
3.擁有較強(qiáng)的保密性
離岸家族信托的內(nèi)容及信托財(cái)產(chǎn)的狀況都會對外界進(jìn)行嚴(yán)格的保密，外界無法從信托的名稱來判斷信托的歸屬，因此給信托人極大的安全感。部分離岸地還會對受益人的信息進(jìn)行保密，以確保信托始終按照委托人的意愿運(yùn)行，防止受益人惡意終止信托，損害自身利益來破壞信托。
4.擁有稅收籌劃安排的性質(zhì)
離岸地是高凈值人士眼中的避稅天堂，離岸地的律法往往對離岸信托有特別優(yōu)惠政策，部分甚至對非本國居民不征稅，部分享有固定期限的優(yōu)惠或豁免。在高凈值客戶考慮移民時(shí)，一般會因移民而面對復(fù)雜的稅務(wù)問題，離岸家族信托可以在一定程度上解決稅收的負(fù)擔(dān)。
5.海外上市時(shí)靈活的架構(gòu)安排
在民營企業(yè)海外上市時(shí)，還可以提供靈活的架構(gòu)安排。無論在我國大陸主板、中小板或是新三板，掛盤皆有股權(quán)清晰的要求，因?yàn)樾磐谐止傻耐顿Y人匿名規(guī)避監(jiān)管，而不被中國證監(jiān)會接受。
6.婚姻風(fēng)險(xiǎn)隔離
以傳媒大亨默克多為例子，他經(jīng)歷了三次婚姻，而三次離婚都沒有對他的財(cái)產(chǎn)造成損失，為何多次離婚還能坐擁萬貫家財(cái)呢？一切皆因家族信托，由于早早地設(shè)立了信托，隔離了因離婚對財(cái)產(chǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn)，因此盡管結(jié)束了三段婚姻，他的財(cái)產(chǎn)依然能保全下來。
成立離岸信托的主要用途
1.信息保密
2.有效地控制受益人的揮霍行為
3.遺囑和不動產(chǎn)規(guī)劃
4.慈善事業(yè)
5.為未來退休提供保障
6.信托投資公司
7.設(shè)計(jì)公司架構(gòu)
8.財(cái)產(chǎn)保護(hù)
9.繼承和財(cái)產(chǎn)稅規(guī)劃
哪些信托可以協(xié)助做好家族企業(yè)傳承
為了更好地解決家族企業(yè)傳承問題，離岸信托設(shè)立地（離岸司法管轄區(qū)）給出了多個(gè)創(chuàng)新性的解決方案，究竟有哪四類信托類型可以協(xié)助解決家族企業(yè)傳承？
1.英屬維爾京群島VISTA信托：
這種信托的托管人可以為家族利益管理家族企業(yè)，卻無權(quán)參與到企業(yè)運(yùn)營中。它允許建立一個(gè)家族委員會來管理公司事務(wù)，讓信托基金在家族利益分配等問題上促進(jìn)達(dá)成一致的家庭決策，也可以制定規(guī)則來規(guī)范企業(yè)董事的繼承及公司業(yè)務(wù)的管理。
2.開曼群島STAR信托
可以為家族利益而保持并維持家族企業(yè)，且使所獲利為家族所有。公司現(xiàn)有董事仍可繼續(xù)運(yùn)營公司免受干涉。
3.保留權(quán)利信托
很多離岸司法管轄區(qū)，包括英屬維爾京群島、開曼群島、澤西島、根西島，都明確允許保留權(quán)利信托，委托人可以保留和使用他想要的某一種權(quán)利，如投資權(quán)。這也讓公司創(chuàng)始人即便已經(jīng)將公司轉(zhuǎn)移給信托，但仍可以不受托管人的干涉而繼續(xù)運(yùn)營公司。委托人也可以在去世后把這個(gè)權(quán)利傳給他人。
4.私人信托
若委托人不希望使用專業(yè)信托公司作為托管人，他還可以選擇英屬維爾京群島、開曼群島、澤西島和根西島等司法管轄區(qū)內(nèi)的私人信托公司作為托管人。私人信托公司由家族建立，其董事會可以包括家庭成員和一些挑選出來的顧問。因此它有利于家庭及其顧問的直接決策。
CRS背景下，信息交換，要完全避稅是不可能的，只能考慮如何避免雙重征稅，合法繳納低稅率，從而降低稅率或者通過海外移民身份遞延交稅時(shí)間，從而達(dá)到有效的避稅效果。信托架構(gòu)及其復(fù)雜，要能夠達(dá)到很好的避稅效果一定要趁早計(jì)劃。
