個人報稅時會遇到的問題

 1、我并沒有欠稅，那還要報稅嗎?

注意：不欠稅≠不用申報!很多情況下，新移民的海外完稅，子女稅收抵免等都可以降低甚至免除稅金。但是，即使最終算下來沒有任何稅金，還是依然要按時提交稅表，否則會產生罰金。以投資移民或杰出人才項目移民美國的納稅人大多超過申報標準，需要按時進行稅務申報。

2、哪些人將成為美國的稅務居民?

美國的稅務居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。除了美國公民和美國綠卡持有人(根據美國稅法，新移民自登陸之日起，即作為綠卡持有者，自動成為美國稅務居民)，持有工作簽證或學生簽證的外來居留人員，都需要在報稅季上報自己過去一年的全球收入情況。

3、遞交移民申請未獲綠卡，需要報稅嗎?

對于很多正在辦理美國EB-5投資移民的申請人而言，雖然尚未拿到綠卡，但因為參與投資的美國EB-5區域中心項目有所屬的收益，即有了美國境內的收入，因此仍需要以外國人的身份并通過EB-5項目的K-1審計表格進行稅務申報。

4、美國稅務申報涉及哪些范圍?

美國實行全球稅務申報，因此需要申報全球范圍內的收入，具體如下：

(1)美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;

(2)美國境外：主要包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權費等;

(3)美國以外的海外特定金融資產：現金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險的現金價值等隨時可變現的資產。

5、關于海外有房屋出售需要注意什么呢?

這些資本收益都是需要如實申報的。中美稅法對于資本利得稅的征收規則大不相同，所以在您做出動作之前，請務必咨詢會計師，制定合理的稅務規劃。在與美國簽訂稅收協定的國家(比如中國)，出售海外資產已經在海外繳納所得稅的，可以獲得海外稅收抵免，避免雙重征稅。擁有1年以上的資本利得收入作為長期資本利得還可以享受低稅率優惠。